Kevesen tudják, hogy számos gyakori betegség után igényelhető SZJA-kedvezmény, ehhez elég egy háziorvosi igazolás is. Bemutatjuk, kik is milyen egészségügyi adókedvezményre jogosultak.

Bár már régóta érvényben van az a kormányrendelet, amellyel számos krónikus betegséggel együtt élő ember részesülhet adókedvezményben, de még ma is igen kevesen élnek ezzel a lehetőséggel. A rendelet az adókedvezmény havi mértékét a minimálbér 5 százalékával megegyező összegben határozza meg, amit a személyi jövedelemadóból adnak vissza.

Ez a minimálbér 2020-as szintje alapján havi 8050 forintot jelent, vagyis éves szinten idén összesen 96 600 forintról van szó.

Ez az adókedvezmény már az alacsonyabb jövedelmű embereknek is nagy segítséget jelent. 2018-ban például egy bruttó 138 ezer forintos minimálbéren lévő gyermektelen munkavállaló havonta 20 700 forint szja-t fizetett, a havi nettó keresete pedig 91 770 forint volt. Ő, ha jogosult volt a kedvezményre, évente már közel egyhavi nettó bérének megfelelő összeggel, 82 700 forintot tarthatott volna meg.

Nem csak a legsúlyosabb betegségek miatt igényelhető

Annak, hogy kevesen ismerik a kedvezmény, az egyik oka az lehet, hogy a jogosultság rendelet címe szerint súlyos fogyatékosságnak minősülő betegségekre vonatkozik. Valójában, ha megnézzük a felsorolt egészségügyi problémákat, azt látjuk, hogy

nemcsak a legsúlyosabb fogyatékossággal élő emberek igényelhetik őket, hanem például olyanok is, akik cukorbetegségben vagy laktóz-intoleranciában szenvednek.

A 335/2009. (XII. 29.) kormányrendelet hosszú listán sorolja, milyen problémák miatt válhat valaki jogosulttá az összevont adóalap adóját csökkentő kedvezményre. Ezen szerepelnek a mindennapi életet és a munkavégzést nehezítő állapotok: látás- és hallásproblémák, mozgásszervi zavarok és sérülések (például ha valaki végtaghiányos, vagy kerekesszéket kell, hogy használjon), illetve mentális zavarok. Szerepel emellett többféle súlyos betegség a listán, például szív- és érrendszeri problémák, autoimmun betegségek és a daganatos betegségek több típusa.

A lista nem állandó, 2019-ben bővült is, így tavaly óta adókedvezményt igényelhetnek az emlő- és petefészek-daganatban, a méhnyakrákban, az endometriózisban, valamint a here- és prosztatarákban szenvedők is (a betegségek teljes listája BNO-kóddal együtt elérhető ezen a linken).

Laktóz- és gluténérzékenység

Nem újdonság viszont, hogy az adókedvezményre jogosultak két gyakori emésztési zavarral, a laktóz-intolernciával és a cöliákiával, ismertebb nevén gluténérzékenységgel vagy lisztérzékenységgel élők is.

A laktózérzékenység vagy laktózintolerancia a laktóz, egy a tejben és a tejtermékekben megtalálható cukorféle lebontásának a képtelensége. A laktáz enzim alacsony szintje miatt a laktózérzékeny embereknél a tej fogyasztása puffadást, hasmenést vagy görcsöket okoz – az érzékenység foka és a tünetek erőssége attól függ, mennyire alacsony a szervezetben a laktáz szintje.

Globálisan a laktózérzékenységet igazából nem is lehet emésztési zavarnak nevezni, hiszen az emberiség mintegy 75 százaléka felnőttként már megjelenik a tejcukor-érzékenység. Olyan országokban, ahol történelmileg nem terjedt el a tehéntej fogyasztása, ma is a lakosság több mint 90 százaléka laktózérzékeny.

Arról nincsenek megbízható adatok, mennyi laktózérzékeny ember él Magyarországon. Az óvatosabb becslések szerint a népesség 10-15 százaléka lehet érintett, mások szerint a valós szám akár 35 százalék is lehet.

A G7 cikke szerint az ő nagy többségük nem tud az adókedvezményről, így most is teljes összegű adót fizet. A portál becslése szerint akár 670 ezer olyan ember lehet, akik nem vették igénybe az adókedvezményt, amire jogosultak lennének. Ők évente több tízmilliárd forint plusz pénzt is hagyhatnak az államkasszában.

A gluténérzékenység jóval ritkább, a világ népességének nagyjából 1 százalékát érinti, bár a diagnózisok száma növekszik. A problémát egy a vékonybelet érintő autoimmun betegség okozza, ami gyulladásos reakciót okoz, ha az érintett gabonalisztet tartalmazó ételeket fogyaszt. A tünetek esettől függően változhatnak, előfordul, hogy a betegség teljesen tünetmentes, de a leggyakrabban emésztőszervi panaszokkal, például hasmenéssel, székrekedéssel, puffadással jár. A hosszú távon kezeletlen gluténérzékenység pedig a vitaminok felszívódásának zavarához vezethet, és növelheti a daganatos betegségek kialakulásának veszélyét is.

Így igényelhető a kedvezmény

Ha érintettek vagyunk valamelyik betegségben, az adókedvezményt a Nemzeti Adó és Vámhivatal területi irodájában igényelhetjük. Ehhez szükségünk van először is háziorvos vagy szakorvos igazolására, amely megállapítja a listán szereplő betegségek egyikét. A háziorvos véleménye nem minden esetben elég, egyes betegségeknél a háziorvos csak szakorvosi vélemény alapján állíthat ki igazolást (laktóz-intoleranciáról szóló igazoláshoz például gasztroenterológus véleménye szükséges).

Az igazolás birtokában két időpontban kérhetjük a kedvezményt a NAV-nál:

az szja-előleg megállapításánál, az adóelőleg-nyilatkozattal év közben, vagy a személyi jövedelemadó bevallásakor májusban.

Fontos, hogy az adókedvezmény visszamenőleg is kérhető arra az évre, amelyben megállapították a betegséget. Ez a kedvezmény viszont csak akkor igényelhető, ha az orvosnál igazolást kaptunk arról, hogy a betegség már abban az adóévben is fennállt, amikorra az önellenőrzést végezzük.

Az orvosi igazolásnak a diagnózis mellett a következőket kell még tartalmaznia:

  • a kedvezményt igénybevevő személyazonosító adatai,
  • a lakóhelye,
  • adóazonosító jele,
  • az igazolás kiállítását megalapozó szakorvosi dokumentáció kiadásának dátuma,
  • a betegség véglegességének vagy ideiglenességének megállapítása,
  • az igazolást kiállító szakorvos vagy háziorvos aláírása.

Időnként találkozom olyanokkal, akiknek kellő vagyona van egy ingatlan egyösszegű megvásárlásához, és gondolkodnak is azon, hogy belevágjanak-e az adásvételbe. Ilyenkor azt szoktam javasolni, hogy várjanak vele egy kicsit, és gondolják meg az alternatív lehetőségeket, mert lehet, hogy jobban járnának.

Most talán azt gondolod, hogy keveseknek van annyi pénzük, hogy készpénzből, hitel nélkül vegyenek lakást. Meg fogsz lepődni: tavaly például az egyik legnagyobb ingatlanközvetítő hálózat ügyfeleinek 83%-a egy összegben, hitel nélkül vett ingatlant. De attól még, hogy ők megtehették ezt, nem biztos, hogy nem járhattak volna jobban az egyösszegű fizetésnél.

Egy példán keresztül bemutatom, hogyan érdemes egy 40 millió forintos ingatlant (lakóépületet) megvenni úgy, hogy végül 5%-kal még olcsóbb is legyen. 40 milliós háznál ez 2 millió forint megtakarítást jelent, miközben a pénzed közel fele likvid marad. (Természetesen ennél kisebb összeggel is működik az 5%-os spórolás. 20 milliós háznál egymilliót takaríthatsz meg.)

Maga a befektetési manőver nem egyszerű, sőt kifejezetten komplex, ezért sem árt tanácsadóhoz fordulni a részletek pontos kidolgozása érdekében. A koncepciót viszont bárki megértheti, és eldöntheti, érdemes-e belevágnia.

Tételezzük fel, hogy átlag feletti fizetésed van, és rendelkezel 40 millió forinttal. Vehetnél belőle egy házat most rögtön, de azzal egycsapásra elveszted a vagyonod likviditását. Egy ingatlant nem olyan egyszerű készpénzzé visszaváltoztatni, másrészt évről évre veszít is az értékéből.

Játssz el a gondolattal!

Készpénzes vásárlás helyett megteheted azt is, hogy hitelből veszed meg az ingatlant. 20 millió forintot kifizetsz önerőként, a maradék 20 milliót pedig felveszed hitelként 30 évre. Azért kell ekkora futamidő, mert így a legalacsonyabb a havi törlesztőrészlet, viszont 8 év alatt úgyis visszafizeted az egészet.

Fontos még, hogy 10 éves fix kamatperiódust kell választani (így a biztonságos), melynél a THM 6% körül van. Az éves kamat így 5,5% körül alakul (ha jól választasz). A fogyasztóbarát lakáshitelek bevezetésével már kisebb kamatperiódust is lehet majd biztonságosan választani (amiknél alacsonyabb a kamat). 5-9 éves fix kamatnál így valószínűleg 4-5%-os THM sem lesz majd kizárt. Ezt a maximált kamatfelár teszi lehetővé, de a kockázatok elkerülése végett ebben a kérdésben sem árt szakértő véleményét kikérni. Addig maradjunk a 10 éves fix kamatperiódusnál.

A hitel kamatait kell tehát valahogyan kitermelned a nullszaldóhoz. Ha ennél is többet termelsz ki, máris nyereséges volt az üzlet, mert 40 milliónál olcsóbban kaptad meg a házat.

Hogyan lesz ebből profit?

Szerencsére maradt 20 millió forint készpénzed, amit nem fizettél be az ingatlanba.

Hogyan termeled ki a hitel díját, és hogyan érhetsz el további nyereséget? A 20 millió forintból, ami nálad maradt, indítasz

  • minél több államilag támogatott lakástakarékot,
  • egy vagy több önsegélyező pénztárat,
  • adómentes lakáscélú támogatást veszel igénybe,
  • és egy részét befekteted privátbanki szolgáltatás keretében.

Ehhez készítettünk egy infografikát is:

Az ábrán a cikkben ismertetett példaszámítás adatait tüntettük fel. Esetedben a konkrét számok eltérhetnek (pl. 25 milliós lakást veszel).

Lássuk az egyes pilléreket részletesen is!

1. Lakástakarék

Minden magyar állampolgár, aki adóazonosító jellel rendelkezik, indíthat lakástakarékot, amire évente maximum 72 ezer forint állami támogatás jár (alanyi jogon).

Havonta maximum 20 ezer forintot fizethetsz be, de ez még kevés. Indíts összesen 5 szerződést! Az egyiknek te leszel a kedvezményezettje, a másik négynek a közeli családod tagjai, vagyis házastárs, szülő, nagyszülő, testvér, gyermek vagy unoka. A lakástakarék lehetővé teszi, hogy közeli hozzátartozót adj meg kedvezményezettnek, akik aztán lemondhatnak a megtakarítás felhasználásáról a javadra. Indíts tehát (legalább) 5 lakástakarékot a családban, 4 éves futamidővel (ennyinél a legmagasabb a tőkearányos nyereség). Ez havi 100 ezer forint befizetést jelent.

Ezekkel a feltételekkel így fogsz állni négy év múlva: befizettél 4,9 millió forintot, kaptál mellé 1,47 millió állami támogatást, vagyis van összesen 6,5 millió forintod. Ezt betörleszted a 20 milliós hitelbe (0-1,5%-os díjért), és a hitel díját már majdnem ki is termelted az állami támogatásokból (négy év alatt!).

2. Önsegélyező pénztár

Lépj be önsegélyező pénztárba is, és ugyanezt javaslom az esetleges adóstársadnak is (pl. házastárs). Ez a megtakarítási forma nem más, mint egy államilag támogatott önkéntes pénztár. Általában pár ezer forintért válhatsz taggá, és ha szerencséd van, a számlavezetés díjmentes. A befizetéseid után 20% SZJA-jóváírást kapsz, évente maximum 150 ezer forintig. A jóváírás mértéke 30%-ra növelhető, ha két évre lekötöd a befizetéseid. Érdemes tehát kétévente újra és újra lekötnöd a pénzed.

De hogyan tudod kivenni a megtakarított pénzt? Meghatározott célokra költheted csak, amibe most nem is mennék bele részletesen, a lényeg, hogy forint alapú lakáshitel törlesztésére is alkalmas (lakáscélú, jelzálogalapú hitelre jó, amit hitelintézet nyújt). Maximálisan havonta 19 125 Ft fizethető be hiteltörlesztésre a hatályos törvények szerint.

Számoljunk egy kicsit! Évente 229 500 forintot költhetsz hiteltörlesztésre. Viszont a pénztár levon a befizetéseidből 4%-ot a költségei miatt (ez a levonás magasabb is lehet, ha nem jól választasz). Növeljük meg ennyivel az éves befizetéseket (hogy a hiteltörlesztési összeg maximumát kihasználhasd a költségek levonása után is). Így éves szinten 238 680 Ft-ot érdemes befizetned.

Ha lekötöd kétévente a befizetéseidet, akkor csak 70%-át kell ennek kifizetned, a maradékot az állam finanszírozza az SZJA-dból. Vagyis visszakapsz az adódból évente 71 600 Ft-ot. Mindezt úgy, hogy havi 13 900 Ft-ot fizetsz be az önsegélyező pénztárba (de az éves összeget egyben is befizetheted). Példánkban kettő pénztári taggal számoltunk, tehát az előbbi összegeket duplán kell érteni.

A megtakarítás (nem garantált) hozamot is termel, ez 2015-ben 1,34% volt átlagosan.

3. Adómentes lakáscélú támogatás

A munkáltató (ötévente egyszer) akár 5 millió forint összegű lakáscélú támogatást adhat adómentesen a munkavállalójának, ami lakáshitel törlesztésére is alkalmazható. Fontos, hogy a vételár maximum 30 százalékáig adható támogatás. Vagyis egy 40 millió forintos ingatlan esetében mind az 5 millió forint adómentesen igénybe vehető.

Ha vállalkozó vagy, akkor ezt az összeget költségként elszámolhatod (adómentesen). Ha alkalmazott vagy, akkor a munkáltatód adhatja neked (akár cafeteria keretében, akár azon kívül is jutalmazhat vele). Ha van rá lehetőséged, vedd igénybe ezt az opciót is, mert így nem a nettódból, hanem a bruttódból költhetsz.

4. Privátbanki kezelés

Ekkora hitelnél a pénzintézet kiemelt ügyfelévé válhatsz, és könnyen lehet, hogy a hitelintézet privátbanki szolgáltatást ajánl fel neked, de a banktól függetlenül is igénybe veheted ezt az opciót.

A 20 millióból körülbelül 5,5 millió forintot érdemes privátbanki befektetésre fordítani. Ha az éves nettó hozamod eléri a 6%-ot, máris jól jártál. Tegyük hozzá, hogy megfelelő privátbanki szolgáltató kiválasztásával ez a hozam még magasabb is lehet ennél.

Tapasztalt szakemberek segítenek neked kiválasztani azokat az egyedi instrumentumokat (az időtáv és a kockázati hajlandóságod alapján), amik a pénzedet gyarapítani fogják. Érdemes sikerdíj alapú vagyonkezelésben gondolkodnod, mert ilyenkor a vagyonkezelő érdekelt abban, hogy minél magasabb hozamot érjen el neked.

A pénzt 5-6 évig érdemes a privátbanki számlán tartani, de ezt az időt pontosan ki tudja neked számolni egy pénzügyi tanácsadó (és érdemes is előre kalkulálni). Addig a folyószámlán lévő, likvid (!) összeget használod hiteltörlesztésre, lakástakarékra és önsegélyező pénztári befizetésekre. A privátbanki befektetést csak akkor veszed ki, mikor az előbbi pénzed elfogyott. De addigra már jó eséllyel termelt neked szép kis hozamokat az addig bent lévő pénz.

***

Mint látod, a fenti módszerekkel 5%-kal, vagyis kétmillió forinttal olcsóbban juthatsz a lakóingatlanhoz, mintha készpénzből, egy összegben vennéd meg. Ez önmagában is súlyos tény egy 40 milliós üzletnél, de ez még nem minden. A vagyonod egy része likvid marad, vagyis gyorsan és rugalmasan tudsz reagálni a piac és az anyagi helyzeted változásaira.

A likvid vagyon ezek miatt jobb

Ha balszerencsés helyzetben elvesztenéd a munkád, akkor az egyik esetben 40 millió forintod áll egy házban, és ha nagyon megszorulnál, legfeljebb eladod. De nem tudhatod, merre tart az ingatlanpiac. A kínálat bővülésével előfordulhat, hogy lejjebb mennek a lakásárak, és csak sokkal olcsóbban (milliókat bukva) tudod eladni. A másik esetben pedig maradt hozzáférhető vagyonod vészhelyzet esetére is.

És ne feledjük, hogy a fent vázolt megoldással nem szimplán lakást vásárolsz, hanem be is fektetsz. Szakmailag mondva a long és a short oldalon is jelen vagy, több lábon állsz.

Ennyi támogatást kár lenne elszalasztani

Készpénzben főleg nem éri meg házat venni akkor, ha a munkáltatód vagy a vállalkozásod révén adómentes lakáscélú támogatásban részesülhetsz. Miért fizetnél valamit a nettódból, amit a bruttódból is fizethetsz?

De ha erre a támogatásra nem vagy jogosult, a lakástakarék után a támogatás akkor is alanyi jogon jár, és az SZJA-dat szintén visszaigényelheted az önsegélyező pénztár segítségével. A privátbanki befektetés ugyanígy nyitva áll a számodra.

Nem vagy egyedül

Nem egyszerű a koncepció, ezért nem is javasoljuk senkinek, hogy egyedül belevágjon. Szerencsére erre nincs is szükség. A független tanácsadás azért van, hogy neked segítsen. Mi, a GRANTIS-nál a fent bemutatott befektetés minden pillérét külön-külön is behatóan ismerjük, mert munkánk során napi szinten foglalkozunk ilyen ügyekkel. A komplex számításokat a személyes paramétereid alapján végezzük el, így a befektetés minden lépését és aspektusát pontosan, előre megtervezzük, és prezentáljuk neked, hogy ne érjenek kellemetlen meglepetések. Mert ezt máshogy nem érdemes.

Ha tetszett a fenti gondolatmenet, és érdekelne, mennyivel olcsóbban jutnál lakóingatlanhoz egy konkrét esetben, esetleg kérdésed van, akkor keress fel minket, hogy meg tudjuk beszélni a részleteket. Ha a cikk alatti szekcióban üzensz nekünk, hamarosan felvesszük veled a kapcsolatot.