Hogyan működik a TBSZ számla?

A befektetéseid után 15 százalékos kamatadó és 13 százalékos szociális hozzájárulási adó (szocho) fizetendő. Ez például 1 millió forintos hozamra vetítve 280 000 forint levonást jelent. Tartós befektetési számlával (TBSZ) viszont teljesen adómentessé teheted a nyereségedet. Ebben a cikkben megmutatjuk, hogy mi az a TBSZ és miért érdemes neked is használnod.

Az alábbiakról írunk a cikkben:

  • A TBSZ-számlával a befektetéseid után kedvezményesen adózhatsz vagy teljesen adómentessé teheted azokat.
  • A tartós befektetési számlán tartott befektetéseket a harmadik év végén veheted ki 10 százalékos kamatadó és 8 százalékos szocho mellett, vagy az ötödik év végén adómentesen.
  • A TBSZ-számla nyitásához 25 000 forintot kell elhelyezned a számlán. A gyűjtőévben befizetett pénzt szabadon használhatod kereskedésre és újrabefektetésre.
  • TBSZ-számlát akkor éri meg nyitnod, ha adómentes hozamokat szeretnél és 3-5 éves időtávra, vagy annál hosszabb időre fektetsz be.

A GRANTIS szakértője, Bán Norbert bemutatja a TBSZ legfontosabb jellemzőit:

Bán Norbi pénzügyi szakértő bemutatja részletesen a TBSZ-t

Miért éri meg TBSZ-számlán befektetni? ✅

Ha tartós befektetési számlán tartod a befektetéseidet, kedvezőbb adózást vagy akár teljes adómentességet érhetsz el. Azaz a befektetéseid hozama, kamata, osztaléka után nem, vagy csak alig kell adót fizetned. 

A TBSZ célja, hogy az adómentességgel a legalább középtávú befektetési szemléletet támogassa. Az adókedvezményeket akkor érheted el, ha legalább 3-5 évig nem tervezed a számla megszüntetését és nem veszel ki a befektetett összegből.

Ha 3 évig nem veszel ki a befektetéseidből, akkor csökkentett, 10 százalékos kamatadót és 8 százalékos szochót kell fizetned. Ha ezt 5 évig nem teszed meg, a hozamod teljesen adómentessé válik.

Ez nem azt jelenti, hogy a számlán nem kereskedhetsz. A TBSZ-en belül bármit csinálhatsz a befizetett összeggel, amire a szolgáltatód lehetőséget ad. Egyedül a számláról történő kiutalás az, ami befolyásolja az adómentességet.

Hogyan működik a tartós befektetési számla? 🔎

A TBSZ tehát egy speciális, legfeljebb 5 éves futamidejű értékpapírszámla-típus. Egy szolgáltatónál egy számlát nyithatsz évente. Amikor megnyitod, az az év lesz az úgynevezett 0. vagy „gyűjtőév”.

A számlára kizárólag az aktuális naptári évben fizethetsz be, minden év végéig, december 31-ig. A rendszeresség azonban nem elvárt. Egész évben van tehát lehetőséged gyűjtögetni, de ha már rendelkezésre áll a befektetni kívánt tőkéd, akkor egy összegben is elhelyezheted a pénzt a számlán.

A gyűjtőév után kezdődik meg az 5 éves fenntartási időszak, amikor szabadon kereskedhetsz: vásárolhatsz, eladhatsz értékpapírokat a 0. évben befizetett pénzből, vagy egyszerűen parkoltathatod is a pénzt.

Ha három év eltelte előtt vennél ki pénzt a számláról, a TBSZ megszűnik és normál értékpapírszámla lesz. Továbbá meg kell fizetned a 15 százalékos kamat- és árfolyamnyereség-adót, és 2025. január 1-jétől már a 13 százalékos szociális hozzájárulási adót is az újonnan nyitott számlák esetében. Három év elteltével viszont van lehetőség részkivétre, ami után már van könnyítés, és 10 százalékos kamatadót, illetve 8 százalékos szochót szükséges megfizetned. 

A gyűjtőév utáni 5. év végén döntened kell:

  • ha megszünteted a TBSZ-számlát, az értékpapírok átkerülnek a normál értékpapírszámládra. Ilyenkor csak arra a növekményre kell majd az adót megfizetned, ami az átvezetés után keletkezett, amennyiben tartod tovább a papírokat.
  • ha nem akarod a pénzt kivenni, választhatod azt is, hogy az értékpapírjaidat és pénzedet átvezeted a megszűnő TBSZ-ről egy új tartós befektetési számlára. Ennek előnye, hogy így gyakorlatilag megspórolod az átvezetéssel a gyűjtőévet.

És így akár hosszú éveken át tarthatod úgy az értékpapírjaidat, hogy a hozam adómentes marad.

A Tartós Befektetési Számlák BEVA-védelem alá tartoznak. Ha a szolgáltató nem tudna fizetni, a befektetőket 100 ezer eurós értékhatárig, azaz több mint 40 millió forintig kártalanítják.

A TBSZ-számla feltörése

Ha szükséged van a tartós befektetési számlán elhelyezett összegre, kiutalhatod azt, miután eladtad az ehhez szükséges értékpapírokat. 
  • Ha a gyűjtőévtől számított 3 éven belül veszel ki pénzt, a számla megszűnik és 15 százalék kamatadót és 13 százalék szociális hozzájárulási adót kell fizetned, mintha normál értékpapírszámlán kereskedtél volna.
  • A harmadik év letelte után a befektetés egy részét vagy egészét kiveheted. A kivett részre 10 százalékos kamatadót és 8 százalékos szochót kell fizetned. Ha számlán marad még pénz vagy értékpapír, a számla nem szűnik meg. 

Állampapír tartása tartós befektetési számlán

Az állampapírok vásárlása és eladása ma már adómentes, így adózás tekintetében nem érdemes TBSZ-számlán tartani, hiszen például a TBSZ-számlák esetében a szolgáltatók tranzakciós költségeket számolhatnak fel, ugyanakkor a Magyar Államkincstárnál vezetett értékpapírszámla, amelyre állampapírokat lehet vásárolni, teljesen díjmentes.

TBSZ nyitása 📈

Tartós befektetési számlát befektetési szolgáltatóknál és bankoknál nyithatsz. TBSZ-t jellemzően csak az után nyithatsz, ha normál értékpapírszámlát is nyitottál az adott szolgáltatónál. 

A TBSZ nyitásának feltétele, hogy a megnyitáskor helyezz el legalább 25 000 forintot a számlán.

TBSZ-számla megszüntetése ❌

A TBSZ-számla megszűnik, ha

  • a harmadik év letelte előtt veszel ki pénzt,
  • a harmadik év után a teljes befektetést kiveszed,
  • letelik az 5 év.

A TBSZ adózása 💸

A tartós befektetési számla lényege az adókedvezmények elérése. Adózás szempontjából a számla életútja a következő szakaszokra oszlik:

  1. A gyűjtőévet követő 3 évben: 28 százalékos adó (15 százalékos kamatadó és 13 százalékos szochó) – bármilyen okból megszüntetett számla esetén
  2. 3-5 év között: 18 százalékos adó (10 százalékos kamatadó és 8 százalékos szochó)
  3. 5+ év: adómentesség a teljes megtakarított vagyonra

A TBSZ adózásának részletszabályait a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 67/B. §-ában.

A TBSZ adókedvezményei
IdőszakAdókedvezmény, adómentesség
GyűjtőévNem jár adókedvezmény
Gyűjtőév vége + 3 évNem jár adókedvezmény
28 százalékos adó
(15 százalékos kamatadó és 13 százalékos szochó)
3. év utánCsökkentett, 18 százalékos adó
(10 százalékos kamatadó és 8 százalékos szochó)
5. év utánTeljesen adómentes
Forrás: Grantis

Hol lehet TBSZ számlát nyitni? 🏦

Tartós Befektetési Számlát sok banknál, illetve befektetési szolgáltatónál lehet nyitni. Az OTP TBSZ számla ajánlata mellett például az Erste Bank és a CIB is ajánl ilyen szolgáltatást. A befektetési intézmények közül a K&H Értékpapír, az SPB, az Equilor, a Gránit és a Concorde TBSZ számlája népszerű.

Fontos: ez a lista korántsem kimerítő, ha már rendelkezel pénzintézettel, érdemes lehet náluk körbenézni, hátha alacsonyabb költségek mellett tudod igénybe venni ezt a szolgáltatást.

Szolgáltató választásakor érdemes megnézeni a részletes díj és kondíciós listát, a megvásárolható befektetési eszközök fajtáit, és a pénzintézet hátterét és eddigi teljesítményét.

Mikor érdemes neked is TBSZ-t választani? 👱‍♂️👩

Elsősorban akkor, ha azt szeretnéd, hogy az adód inkább a te vagyonodat gyarapítsa és emellett hosszú távra tervezel a befektetéseiddel, hiszen a tartós befektetési számla legalább 3-5 éves időtávtól mutatja meg igazán az értékét. 

A TBSZ-számládon forintban, euróban és dollárban is befektethetsz.

Persze nem biztos, hogy éppen ez az a számlatípus, ami a te céljaidnak megfelelő lesz. Ha például még hosszabb időtávban, évtizedekben gondolkodsz, mert mondjuk a nyugdíjadra szeretnél félretenni, lehet, hogy hatékonyabban éred el a célodat egy nyugdíj-előtakarékossági számlával. Ha NYESZ-en fektetsz be, amellett, hogy szintén adómentessé teheted a nyereségedet, még 20 százalékos adójóváírást is kaphatsz évente a befizetéseid után. 

Az Értékpapírszámla Online Lekérdező Alkalmazás (ÉSZLA) segítségével összehasonlíthatod a szolgáltató által küldött kivonatot az MNB számára lejelentett adatokkal.

TBSZ számla és a GRANTIS – Miben segíthetünk? 👩‍💼👨‍💼

A GRANTIS-nál egy független pénzügyi tanácsadói gárdát építettünk fel olyan emberekkel, akik több évtizede foglalkoznak pénzeszközökkel. A szakmai tapasztalatunk, függetlenségünk és őszinteségünk a három legfontosabb pont, melyet mindig kiemelünk – mivel szerintünk ezek nélkül nem lehet közösen egyről a kettőre lépni. Egyszerűen nem éri meg senkinek sem például egy alacsony kockázattűrésű embert rizikós részvényekbe belevonni, mert az könnyen álmatlan éjszakákhoz – és a betét kivételéhez vezethet. Kérj ingyenes konzultációt, és mi válaszolunk kérdéseidre!

Gyakran ismételt kérdések – TBSZ

Mi az a gyűjtőév?

A számla megnyitásának éve, más néven a 0. év. Csak ebben az évben tudsz befizetni a számlára az adott év végéig. A gyűjtőévet követő 5 éven belül nem helyezhetsz el további pénzt a számlán. A gyűjtőévben bármekkora összeget bármilyen rendszerességgel elhelyezhetsz a számlán.

Osztalékra is vonatkozik az adómentesség?

Az osztalék osztalékból származó jövedelemnek számít, így személyi jövedelemadó és szociális hozzájárulási adó terheli, ami szintén 15 és 13 százalék.

Nyithatok több TBSZ-számlát?

Igen, de évente egy szolgáltatónál csak egyet nyithatsz. Ha szeretnél adómentességet, de hosszú távon a pénzedhez is szeretnél hozzáférni, érdemes minden évben indítani egyet, így 6 év után minden évben lesz olyan számlád, amiről vehetsz ki pénzt adómentesen.

Hol nyissak TBSZ-számlát?

TBSZ-számlát jelenleg magyarországi telephellyel működő befektetési szolgáltatónál nyithatsz, külföldi szolgáltatónál vezetett számlát nem fogadtathatsz el a Nemzeti Adó- és Vámhivatallal TBSZ-számlaként. A megfelelő szolgáltató kiválasztásához fontos összehasonlítani a költségek mellett az elérhető befektetési eszközök körét, a kereskedési felületet és ellenőrizni azt, hogy mennyire stabil a szolgáltató tőkehelyzete.

Mi történik, ha máskor veszek ki pénzt, mint a harmadik és az ötödik év vége?

A számla minden esetben megszűnik és normális adómértékkel adózol a hozam után, amikor nem a harmadik és az ötödik év végén veszel ki pénzt.

Mi az a TBSZ számla?

Tartós Befektetési Számla rövidítése. Legfontosabb előnye, hogy 3 év után csökkentett adóterhed (18 százalék) lesz a növekmények kivételekor. 5 év után pedig teljesen adómentessé válik a befektetésed, amivel 28 százalékos adót spórolhatsz meg.

Hány TBSZ számlám lehet?

Egy személy, egy szolgáltatónál, egy éven belül egy darab számlát hozhat létre. Magyarul ha másik szolgáltatót választasz, akkor egy éven belül is akár több számlát nyithatsz.

Mennyi a minimális befektetés a TBSZ számlára?

A minimális kezdőtőke, amit el kell helyezni a számlán nyitáskor az 25 000 HUF.

Milyen költségek, díjak vannak?

Ez szolgáltatónként változik, ezért mindenképpen nézd meg vásárlás előtt a pénzintézet kondíciós listáját!

Mikor jár le a TBSZ számlám?

3 év után a 15 százalékos kamat- és árfolyamnyereség-adó helyett csak 10 százalékos, 5 év után 0 százalékos kamatadót kell fizetni. A szochó mértéke 3 év után 13 százalékról 8 százalékra, majd 5 évet követően 0 százalékra csökken.

Az ötödik év után át is vezetheted a befektetésed egy új tbsz számlára.

Devizában is lehet nyitni TBSZ-t?

Nem, csak forintban nyitható TBSZ, viszont szolgáltatótól függően a TBSZ-számládon van lehetőséged euróban és dollárban is befektetni.

Mi az a lekötési időszak?

Ez az a 3 – 5 éves időszak, amikor befizetni már nem tudsz, de szabadon vásárolhatsz és eladhatsz értékpapírokat, majd ha akarod, újra befektetheted a pénzt.

Mikor lehet részkifizetést kérni?

Kizárólag a harmadik év végén van lehetőséged részkifizetést kérni a TBSZ-számláról. A kivett összeg hozama után 18 százalékot kell adóznod.

Mi az és mennyi az árfolyamnyereség-adó?

Ha a befektetéseiden nyereséget értél el, az adóköteles. Az adó mértéke 15 százalék. Maga a köznyelvben használt árfolyamnyereség-adó és a kamatadó kifejezések nem pontosak, mert ezek csak a jövedelem forrását jelölik, de maga az adó, amit befizetsz, személyi jövedelemadó.

Mit értünk likviditás alatt?

Röviden fizetőképességet jelent. Az határozza meg egy pénzügyi eszköz likviditását, hogy milyen könnyen lehet készpénzzé vagy azzal egyenértékű eszközzé váltani – és azzal kifizetést teljesíteni.

Milyen számla TBÉSZ?

A Tartós Befektetési Értékpapírszámla rövidítése. Ezen a számlán van lehetőséged értékpapírokat vásárolni és eladni. 

Milyen számla a TBBSZ?

A Tartós Befektetési Betétszámla rövidítése. A TBÉSZ-el ellentétben itt nem értékpapírokkal kereskedhetsz, hanem betéteket köthetsz le. Jelentősége az értékpapírszámlákhoz képest elenyésző.