FRISSÍTÉS 2022: Figyelem! A cikk 2021-ben íródott, így egyes részei elavultak lehetnek a 2022-es kata-törvény változásai miatt.

Bemutatjuk, hogyan veheted igénybe az adókedvezményt egy legális trükkel.

Mekkora nyugdíjam lesz KATA-s vállalkozóként?

25.000 Ft havi KATA50.000 Ft havi KATA70.000 Ft havi KATA
KATA bruttó nyugdíjalap102.000 Ft170.000 Ft
KATA nettó nyugdíjalap67.830 Ft113.050 Ft
szolgálati idő 1 év alatt7,3 hónap1 év
várható nyugdíj 40 év KATA munkaviszony után41.376 Ft90.440 Ft
KATA nyugdíj 2021

A főállású kisvállalkozók egy 50.000 és 75.000 forintos adózási lehetőség közül választhatnak – függetlenül attól, hogy mekkora a bevételük, minden hónapban egy ilyen fix összeget kell befizetniük. Nem meglepő módon a katás vállalkozók 90%-a az 50 ezres csomagot választja, ami rövid távon nem is jár negatív következményekkel. A különbséget az jelenti, hogyan számít bele a befizetett adónk az időskori juttatásba.

50.000 Ft-os KATA után mekkora nyugdíj jár?

Míg alkalmazottként a tényleges jövedelem értéke számít a nyugdíjalapba, addig a KATA-s nyugdíj számításánál nem a valós keresetet, hanem az egyes fix havi adó alapján törvényileg meghatározott összeget veszik figyelembe.

Ez a főállású, havi 50.000 forint KATA-t fizetők esetében jelenleg 102.000 forint bruttó nyugdíjalapot jelent.

A nettó járulékalap így 67.830 Ft. A katás adózók nagy része a nyugdíjjárulék szempontjából rosszabb kategóriába esnek, mint azok, akik a minimálbért keresik meg.

A kisebb, 50.000 Ft összegű KATA megrövidíti a szolgálati időt is. Az arányos szolgálati időszámítás szabály szerint, ha a biztosított személy nyugdíjjárulék-alapot képező keresete, jövedelme a minimálbérnél kevesebb, akkor a biztosítási időnek csak az arányos időtartama vehető szolgálati időként figyelembe. 2021-ben a bruttó minimálbér 167.400 Ft. Ennél a katások bruttó beszámított jövedelme (102.000 Ft) kisebb, méghozzá csak a 61%-ának (0,609-ed részének) felel meg. Ez azt jelenti, hogy a katások szolgálati idejét is arányosítani kell. Ez alapján a havi 50.000 forint adót fizető katás személy egy szolgálati éve csak 0,61 évnek felel meg, vagyis nagyjából 7,3 hónapnak a 12 helyett.

Ha valaki egész évben katás volt, akkor 365 nap helyett csak 222 nap szolgálati időt szerez.

A katások helyzete a minimálbér változásától függően javul vagy romlik évről évre: 2018-ban még 250 napnyi, 2019-ben 231 napnyi, 2020-ban pedig már csak 222 nap szolgálati időt szerezhettek, ami 2021-ben sem változott.

40 év munkaviszony után a korábbi átlagfizetés 80%-a jár nyugdíjként. Azonban hiába dolgozott valaki 40 évet katásként, ha a kisebb, 50.000 forintos módozatot fizette, akkor ez a 40 év is csak nagyjából 24 évet fog érni – jó 16 év kárba vész a nyugdíj szempontjából. 24 év után már csak a korábbi átlagjövedelem 61%-a jár. De ahogy ezt már az előbbiekben levezettük, ezt a 61%-ot is az eleve alacsony, 67.830 Ft-os nettó nyugdíjalapból fogják kiszámolni.

Ebből kijön, hogy a havi 50.000 forint KATA-t fizetők nagyjából 41.376 Ft nyugdíjra számíthatnak.

75.000 Ft-os KATA után mekkora nyugdíj jár?

Az állami nyugdíj szempontjából kicsivel jobb a helyzet, ha a 75.000 forint KATA-t választjuk. Ebben az esetben nyugdíjjárulék alapját képező bruttó beszámított jövedelem havi 170.000 forint, ami még épp magasabb, mint a minimálbér. Így az arányos szolgálati időre vonatkozó rendelkezést nem kell alkalmazni, vagyis egy katás vállalkozóként töltött év alatt 365 nap szolgálati időt szerezhetünk. Ugyanakkor a tényleges jövedelmünk továbbra sem számít bele a nyugdíjunkba.

Az a katás vállalkozó, aki havi 75 ezret fizet be, 40 év munkaviszony után a nettó járulékalap (113.050 forint) 80 százalékának megfelelő, 90.440 Ft-os nyugdíjat kap.

Mennyi szja kell ahhoz, hogy kihasználjam a nyugdíj adókedvezményt?

Ha alkalmazottként dolgozol, akkor egy év alatt még minimálbéresként is van annyi szja-d, hogy ki tudd használni a nyugdíj-előtakarékosság után járó adókedvezményt. Ha a garantált bérminimumot vagy az átlagbért keresed meg, akkor főleg, így neked az adójóváírással nem lesz problémád.

bértípusbruttó bér havontanettó bér havonta15% szja az éves bruttó bér utánKihasználható-e a nyugdíjbiztosítás 130.000 Ft-os adókedvezménye?
minimálbér167 400 Ft   111 300 Ft   301 320 Ft   igen
garantált bérminimum219 000 Ft   145 635 Ft   394 200 Ft   igen
átlagbér397 400 Ft   262 900 Ft   715 320 Ft   igen

Az adókedvezmény a tét – mennyi pénzt igényelhetsz vissza?

A nyugdíj-előtakarékosságok után járó adókedvezmény az éves befizetés 20%-a, de maximum 130.000 Ft egy nyugdíjbiztosítás esetén. A maximális adóvisszatérítés igénybe vételéhez 650.000 Ft-ot kell befizetni egy évben.

Ha csak havi 25.000 Ft-os befizetéssel számolunk, akkor is évente 60.000 Ft állami adókedvezményben részesülhetsz. Húsz év alatt ez már 1.200.000 Ft plusz a kamatok. Kár lenne erről lemaradni.

Ennyit jelent havi 25.000 forint befizetés 10, 15, 20, illetve 25 év alatt:

futamidőadókedvezmény havi 25 ezer Ft befizetése eseténadókedvezményen keresett összes hozamadókedvezmény a hozamaival együtt (tőke nélkül)
10 év   600 000 Ft120 366 Ft720 366 Ft
15 év   900 000 Ft301 415 Ft1 201 415 Ft
20 év   1 200 000 Ft586 685 Ft1 786 685 Ft
25 év   1 500 000 Ft998 754 Ft2 498 754 Ft
6%-os éves átlaghozam, 2% éves átlagköltség.

Kik vehetik igénybe az adókedvezményt a módszerünkkel? (akiknek egyébként nem járna)

  • katás egyéni vállalkozók, akik alanyi adómentességet élveznek,
  • külföldön dolgozók, mert külföldön adóznak,
  • iskolás gyermekek, akik részére megtakarítást indítottak,
  • nagycsaládosok, akik a gyerekek után már kihasználták az adókedvezményt,
  • akinek van már egy nyugdíj-előtakarékossága, amibe évi 650.000 Ft-ot fizet, de szeretne még egyet,
  • akinek tartozása van a NAV felé.

Mi a megoldás, ha a fenti csoportba tartozol, mert például KATA-s vagy nagycsaládos vagy?

Ha a fenti csoportba tartozol, és nem fizetsz elég szja-t, de az adókedvezményt mégis igénybe szeretnéd venni, akkor a törvény egyetlen lehetőséget kínál számodra: egy nyugdíjbiztosítás elindítását, ahol más a szerződő és más a biztosított.

Ez azért lehet megoldás, mert elég, ha a szerződő fizet szja-t, a NAV szempontjából csak ez fog számítani. Az adókedvezményt pedig a biztosított kapja a nyugdíjszámlájára, ő a szerződés kedvezményezettje, haszonélvezője. Vagyis nem baj, ha a biztosított nem fizet szja-t.

Elég olyan szerződőt találnod, aki fizet jövedelemadót, és akiben megbízol, például házastárs, élettárs vagy bármely más családtagod, de igazából nem kötelező családtagnak sem lennie.

Lássunk erre egy példát! A gondos szülő úgy dönt, hogy nem lehet elég korán kezdeni a nyugdíj-előtakarékosságot, így megtakarítást indít az egyetemre járó gyermekének, aki még nem dolgozik, így nem is fizet szja-t. Semmi gond: a szülő a szerződő, a gyermek pedig a biztosított. Innentől mindegy is, hogy ki fizeti a megtakarítást, az adókedvezmény mindig a szülő szja-jából fog érkezni. Idővel, ha a gyermek dolgozni kezd, dönthet úgy, hogy szerződőváltást kér, és innentől ő maga lesz a szerződő és a biztosított is egy személyben.

Egy katás vállalkozó esetében ugyanez eljátszható egy olyan családtaggal vagy megbízható ismerősöddel, aki veled ellentétben fizet szja-t.

Ezzel mindenki csak jól jár, mert ez az adó egyébként az állam zsebében maradna, így viszont ugyanez az összeg a nyugdíj-előtakarékosságodra fordítódik, a szerződőt nem éri semmiféle hátrány.

Fontos tudni: ilyen lehetőség sem az önkéntes nyugdíjpénztárnál, sem a NYESZ-nél nincs, csak nyugdíjbiztosításnál lehet azt az opciót választani, hogy a szerződő és a biztosított személye eltér.

Egy személynek több nyugdíjbiztosítás is lehet a nevén, a lényeg, hogy az éves befizetés mértéke hiába haladja meg a 650.000 Ft-ot, a felette lévő részre már nem fog járni az adókedvezmény.

A szerződőnek nincs fizetési kötelezettsége, mivel ez nem egy hitel. Ha a szerződő nem tudja a későbbiekben fizetni, akkor kérheti a megtakarítás szüneteltetését. A gyakorlatban persze az is előfordulhat, hogy valójában a biztosított fizeti a megtakarítást, csak adózási okokból van a szerződő nevén.

A szerződőváltásra bármikor lehetőség van

A szerződő személye bármikor ingyenesen módosítható, és bárki lehet, nem kell családtagnak sem lennie. Egyedül a biztosított van bebetonozva a szerződésbe, rá fog vonatkozni a 65 éves hozzáférhetőség (ez a nyugdíjkorhatár, ekkor lehet teljesen adómentesen hozzáférni a megtakarítási összeghez), ezért a biztosítottat nem lehet lecserélni.

Még nem késő: akár az egész évre visszamenőleg igénybe veheted a +20%-ot

Ha még nincs nyugdíjbiztosításod, de szeretnél, vagy ha már van, de szerződőváltásra lesz szükséged az adókedvezmény miatt, akkor ideje minél előbb lépni, mert december 31-ig még igénybe tudod venni az erre az évre járó adójóváírás teljes összegét.

ennyit fizetsz be év végéigennyit kapsz vissza az adódból (20%)a kettő együtt
240.000 Ft48.000 Ft288.000 Ft
480.000 Ft96.000 Ft576.000 Ft
650.000 Ft130.000 Ft780.000 Ft
Néhány példa az adó visszaigénylésére.

A teljes összeget úgy tudod igénybe venni, ha nemcsak a maradék egyhavi megtakarítást fizeted be, hanem mind a 12 hónapot (vagy amennyit tudsz/szeretnél). A NAV-nak egyedül az számít, hogy január 1-jén hogy áll a mérleged. Ez alapján fogják 2022 nyarán visszautalni az szja-d egy részét, ami az éves befizetésed 20%-a, de maximum 130.000 Ft, és ezt a nyugdíjszámládon írják majd jóvá.

Mit kell tenned, ha nyugdíjbiztosítást szeretnél?

Ha nyugdíjbiztosítást szeretnél, akkor a legegyszerűbb, ha hozzánk fordulsz. Független és őszinte összehasonlítást fogsz tőlünk kapni a piacon található összes nyugdíjbiztosítás alapján. Ha kíváncsi vagy arra, hogy tényleg így van-e, akkor itt elolvashatod azoknak az ügyfeleinknek a véleményét, akik már jártak az ingyenes tanácsadásunkon.

35 pénzügyi szakértőnk havonta 600-800 hozzánk forduló érdeklődőnek segít eligazodni ezen a téren, így neked is kötelezettségek nélkül tudunk segíteni.

Azt javasoljuk tehát, hogy egy ilyen döntés előtt fordulj független tanácsadóinkhoz, akik megkeresik azt a három lehetőséget, ami az igényeidhez leginkább illik, és az előnyökről / hátrányokról is őszintén tájékoztatnak téged. Iratkozz fel ingyenes személyes tanácsadásunkra a lenti űrlapon, és dönts te is észérvek alapján!