KATA Nyugdíj: így használd ki az adókedvezményt vállalkozóként!

Mekkora nyugdíjam lesz KATA-s vállalkozóként?

A főállású kisvállalkozók egy 50.000 és 75.000 forintos adózási lehetőség közül választhatnak – függetlenül attól, hogy mekkora a bevételük, minden hónapban egy ilyen fix összeget kell befizetniük. Nem meglepő módon a katás vállalkozók 90%-a az 50 ezres csomagot választja, ami rövid távon nem is jár negatív következményekkel. A különbséget az jelenti, hogyan számít bele a befizetett adónk az időskori juttatásba.

50.000 Ft-os KATA után mekkora nyugdíj jár?

Míg alkalmazottként a tényleges jövedelem értéke számít a nyugdíjalapba, addig a KATA-s nyugdíj számításánál nem a valós keresetet, hanem az egyes fix havi adó alapján törvényileg meghatározott összeget veszik figyelembe.

Ez a főállású, havi 50.000 forint KATA-t fizetők esetében jelenleg 102.000 forint bruttó nyugdíjalapot jelent.

A nettó járulékalap így 67.830 Ft. A katás adózók nagy része a nyugdíjjárulék szempontjából rosszabb kategóriába esnek, mint azok, akik a minimálbért keresik meg.

A kisebb, 50.000 Ft összegű KATA megrövidíti a szolgálati időt is. Az arányos szolgálati időszámítás szabály szerint, ha a biztosított személy nyugdíjjárulék-alapot képező keresete, jövedelme a minimálbérnél kevesebb, akkor a biztosítási időnek csak az arányos időtartama vehető szolgálati időként figyelembe. 2021-ben a bruttó minimálbér 167.400 Ft. Ennél a katások bruttó beszámított jövedelme (102.000 Ft) kisebb, méghozzá csak a 61%-ának (0,609-ed részének) felel meg. Ez azt jelenti, hogy a katások szolgálati idejét is arányosítani kell. Ez alapján a havi 50.000 forint adót fizető katás személy egy szolgálati éve csak 0,61 évnek felel meg, vagyis nagyjából 7,3 hónapnak a 12 helyett.

Ha valaki egész évben katás volt, akkor 365 nap helyett csak 222 nap szolgálati időt szerez.

A katások helyzete a minimálbér változásától függően javul vagy romlik évről évre: 2018-ban még 250 napnyi, 2019-ben 231 napnyi, 2020-ban pedig már csak 222 nap szolgálati időt szerezhettek, ami 2021-ben sem változott.

40 év munkaviszony után a korábbi átlagfizetés 80%-a jár nyugdíjként. Azonban hiába dolgozott valaki 40 évet katásként, ha a kisebb, 50.000 forintos módozatot fizette, akkor ez a 40 év is csak nagyjából 24 évet fog érni – jó 16 év kárba vész a nyugdíj szempontjából. 24 év után már csak a korábbi átlagjövedelem 61%-a jár. De ahogy ezt már az előbbiekben levezettük, ezt a 61%-ot is az eleve alacsony, 67.830 Ft-os nettó nyugdíjalapból fogják kiszámolni.

Ebből kijön, hogy a havi 50.000 forint KATA-t fizetők nagyjából 41.376 Ft nyugdíjra számíthatnak.

75.000 Ft-os KATA után mekkora nyugdíj jár?

Az állami nyugdíj szempontjából kicsivel jobb a helyzet, ha a 75.000 forint KATA-t választjuk. Ebben az esetben nyugdíjjárulék alapját képező bruttó beszámított jövedelem havi 170.000 forint, ami még épp magasabb, mint a minimálbér. Így az arányos szolgálati időre vonatkozó rendelkezést nem kell alkalmazni, vagyis egy katás vállalkozóként töltött év alatt 365 nap szolgálati időt szerezhetünk. Ugyanakkor a tényleges jövedelmünk továbbra sem számít bele a nyugdíjunkba.

Az a katás vállalkozó, aki havi 75 ezret fizet be, 40 év munkaviszony után a nettó járulékalap (113.050 forint) 80 százalékának megfelelő, 90.440 Ft-os nyugdíjat kap.

Mennyi szja kell ahhoz, hogy kihasználjam a nyugdíj adókedvezményt?

Ha alkalmazottként dolgozol, akkor egy év alatt még minimálbéresként is van annyi szja-d, hogy ki tudd használni a nyugdíj-előtakarékosság után járó adókedvezményt. Ha a garantált bérminimumot vagy az átlagbért keresed meg, akkor főleg, így neked az adójóváírással nem lesz problémád.

Az adókedvezmény a tét – mennyi pénzt igényelhetsz vissza?

A nyugdíj-előtakarékosságok után járó adókedvezmény az éves befizetés 20%-a, de maximum 130.000 Ft egy nyugdíjbiztosítás esetén. A maximális adóvisszatérítés igénybe vételéhez 650.000 Ft-ot kell befizetni egy évben.

Ha csak havi 25.000 Ft-os befizetéssel számolunk, akkor is évente 60.000 Ft állami adókedvezményben részesülhetsz. Húsz év alatt ez már 1.200.000 Ft plusz a kamatok. Kár lenne erről lemaradni.

Ennyit jelent havi 25.000 forint befizetés 10, 15, 20, illetve 25 év alatt:

Kik vehetik igénybe az adókedvezményt a módszerünkkel? (akiknek egyébként nem járna)

• a katás egyéni vállalkozók, akik alanyi adómentességet élveznek,
• külföldön dolgozók, mert külföldön adóznak,
• iskolás gyermekek, akik részére megtakarítást indítottak,
• nagycsaládosok, akik a gyerekek után már kihasználták az adókedvezményt,
• akinek van már egy nyugdíj-előtakarékossága, amibe évi 650.000 Ft-ot fizet, de szeretne még egyet,
• akinek tartozása van a NAV felé.

Mi a megoldás, ha a fenti csoportba tartozol, mert például KATA-s vagy nagycsaládos vagy?

Ha a fenti csoportba tartozol, és nem fizetsz elég szja-t, de az adókedvezményt mégis igénybe szeretnéd venni, akkor a törvény egyetlen lehetőséget kínál számodra: egy nyugdíjbiztosítás elindítását, ahol más a szerződő és más a biztosított.

Ez azért lehet megoldás, mert elég, ha a szerződő fizet szja-t, a NAV szempontjából csak ez fog számítani. Az adókedvezményt pedig a biztosított kapja a nyugdíjszámlájára, ő a szerződés kedvezményezettje, haszonélvezője. Vagyis nem baj, ha a biztosított nem fizet szja-t.

Elég olyan szerződőt találnod, aki fizet jövedelemadót, és akiben megbízol, például házastárs, élettárs vagy bármely más családtagod, de igazából nem kötelező családtagnak sem lennie.

Lássunk erre egy példát! A gondos szülő úgy dönt, hogy nem lehet elég korán kezdeni a nyugdíj-előtakarékosságot, így megtakarítást indít az egyetemre járó gyermekének, aki még nem dolgozik, így nem is fizet szja-t. Semmi gond: a szülő a szerződő, a gyermek pedig a biztosított. Innentől mindegy is, hogy ki fizeti a megtakarítást, az adókedvezmény mindig a szülő szja-jából fog érkezni. Idővel, ha a gyermek dolgozni kezd, dönthet úgy, hogy szerződőváltást kér, és innentől ő maga lesz a szerződő és a biztosított is egy személyben.

Egy katás vállalkozó esetében ugyanez eljátszható egy olyan családtaggal vagy megbízható ismerősöddel, aki veled ellentétben fizet szja-t.

Ezzel mindenki csak jól jár, mert ez az adó egyébként az állam zsebében maradna, így viszont ugyanez az összeg a nyugdíj-előtakarékosságodra fordítódik, a szerződőt nem éri semmiféle hátrány.

Fontos tudni: ilyen lehetőség sem az önkéntes nyugdíjpénztárnál, sem a NYESZ-nél nincs, csak nyugdíjbiztosításnál lehet azt az opciót választani, hogy a szerződő és a biztosított személye eltér.

Egy személynek több nyugdíjbiztosítás is lehet a nevén, a lényeg, hogy az éves befizetés mértéke hiába haladja meg a 650.000 Ft-ot, a felette lévő részre már nem fog járni az adókedvezmény.

A szerződőnek nincs fizetési kötelezettsége, mivel ez nem egy hitel. Ha a szerződő nem tudja a későbbiekben fizetni, akkor kérheti a megtakarítás szüneteltetését. A gyakorlatban persze az is előfordulhat, hogy valójában a biztosított fizeti a megtakarítást, csak adózási okokból van a szerződő nevén.

A szerződőváltásra bármikor lehetőség van

A szerződő személye bármikor ingyenesen módosítható, és bárki lehet, nem kell családtagnak sem lennie. Egyedül a biztosított van bebetonozva a szerződésbe, rá fog vonatkozni a 65 éves hozzáférhetőség (ez a nyugdíjkorhatár, ekkor lehet teljesen adómentesen hozzáférni a megtakarítási összeghez), ezért a biztosítottat nem lehet lecserélni.

Még nem késő: akár az egész évre visszamenőleg igénybe veheted a +20%-ot

Ha még nincs nyugdíjbiztosításod, de szeretnél, vagy ha már van, de szerződőváltásra lesz szükséged az adókedvezmény miatt, akkor ideje minél előbb lépni, mert december 31-ig még igénybe tudod venni az erre az évre járó adójóváírás teljes összegét.

A teljes összeget úgy tudod igénybe venni, ha nemcsak a maradék egyhavi megtakarítást fizeted be, hanem mind a 12 hónapot (vagy amennyit tudsz/szeretnél). A NAV-nak egyedül az számít, hogy január 1-jén hogy áll a mérleged. Ez alapján fogják 2022 nyarán visszautalni az szja-d egy részét, ami az éves befizetésed 20%-a, de maximum 130.000 Ft, és ezt a nyugdíjszámládon írják majd jóvá.

Mit kell tenned, ha nyugdíjbiztosítást szeretnél?

Ha nyugdíjbiztosítást szeretnél, akkor a legegyszerűbb, ha hozzánk fordulsz. Független és őszinte összehasonlítást fogsz tőlünk kapni a piacon található összes nyugdíjbiztosítás alapján. Ha kíváncsi vagy arra, hogy tényleg így van-e, akkor itt elolvashatod azoknak az ügyfeleinknek a véleményét, akik már jártak az ingyenes tanácsadásunkon.

35 pénzügyi szakértőnk havonta 600-800 hozzánk forduló érdeklődőnek segít eligazodni ezen a téren, így neked is kötelezettségek nélkül tudunk segíteni.

Azt javasoljuk tehát, hogy egy ilyen döntés előtt fordulj független tanácsadóinkhoz, akik megkeresik azt a három lehetőséget, ami az igényeidhez leginkább illik, és az előnyökről / hátrányokról is őszintén tájékoztatnak téged. Iratkozz fel ingyenes személyes tanácsadásunkra a lenti űrlapon, és dönts te is észérvek alapján!